| Tytuł: | Finanse zakładów ubezpieczeń majątkowych | | | Autor: | Lech Gąsiorkiewicz | | | ISBN: | 978-83-255-0905-7 | | | Ilość stron: | 300 | | | Data wydania: | 2009 | | | Format: | 16.5x23.9cm | | | Wydawnictwo: | C.H. Beck | |
| | Cena: | 44.00zł | |
Zagadnienia związane z finansami zakładów ubezpieczeń dotyczą przede wszystkim bezpieczeństwa finansowego, a więc podstawowych zasad wypłacalności i płynności ubezpieczyciela, umożliwiających zachowanie realności i gwarancji ochrony ubezpieczeniowej.
W książce omówiono wszystkie kwestie finansowe pojawiające się w zakładach ubezpieczeń majątkowych, łącznie z rachunkowością ubezpieczeniowa. Celem, jaki postawił sobie autor książki, było przedstawienie podstawowej wiedzy z tego zakresu z punktu widzenia jej przydatności w procesie podejmowania decyzji wpływających na wyniki finansowe tych zakładów. Omawiając poszczególne zagadnienia teoretyczne, autor ilustruje je przykładami pochodzącymi ze sprawozdań finansowych jednego z istniejących zakładów ubezpieczeń majątkowych, co stanowi ciekawe i pouczające studium przypadku.
Książka adresowana jest do studentów i słuchaczy studiów podyplomowych na kierunkach związanych z ubezpieczeniami, będzie też pożyteczną lekturą dla praktyków – przede wszystkim zaś dla kadry zarządzającej finansami w zakładach ubezpieczeń
Rozdziały:
1. PODSTAWOWE DEFINICJE 13
2. PROCESY REALIZOWANE W ZAKŁADACH UBEZPIECZEŃ 26
2.1. Mapa procesów realizowanych w zakładach ubezpieczeń 26
2.2. Procesy podstawowe realizowane w zakładach ubezpieczeń 28
2.3. Procesy pomocnicze realizowane w zakładach ubezpieczeń 28
2.4. Procesy zarządzania realizowane w zakładach ubezpieczeń 29
3. ISTOTA ZARZĄDZANIA FINANSAMI ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ 33
3.1. Specyfi ka działalności ubezpieczeniowej 33
3.2. Finanse zakładów ubezpieczeń i zarządzanie nimi 35
4. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ 40
4.1. Podstawy prawne gospodarki fi nansowej zakładu ubezpieczeń 40
4.2. Zawartość sprawozdania fi nansowego zakładu ubezpieczeń 41
4.3. Bilans – analiza 43
4.4. Techniczny rachunek ubezpieczeń – analiza 54
4.5. Ogólny rachunek zysków i strat – analiza 63
4.6. Rachunek przepływów pieniężnych – analiza 70
4.7. Proces sporządzania sprawozdań fi nansowych w zakładzie ubezpieczeń 77
5. WPŁYW ZAWARCIA UMOWY UBEZPIECZENIA NA WYNIKI FINANSOWE ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ
5.1. Zawarcie umowy ubezpieczenia – płatność jednorazowa 79
5.2. Zawarcie umowy ubezpieczenia – płatność ratalna 83
5.3. Naliczenie rezerwy składki 85
5.4. Naliczenie prowizji pośrednika 89
5.5. Naliczenie aktywowanych kosztów akwizycji 93
5.6. Naliczenie reasekuracji 97
5.6.1. Reasekuracja nieproporcjonalna 98
5.6.2. Reasekuracja proporcjonalna 102
5.7. Naliczenie rezerwy składki na udziale reasekuratora w przypadku reasekuracji proporcjonalnej
5.8. Naliczenie prowizji reasekuracyjnych w przypadku reasekuracji proporcjonalnej 110
5.9. Rozliczenie prowizji reasekuracyjnych w czasie 114
5.10. Zmiany w aktywach po zaksięgowaniu płatności klienta 118
5.11. Przeksięgowanie prowizji należnej pośrednikowi 118
5.12. Przeksięgowanie udziału reasekuratorów w składce 119
5.13. Przeksięgowanie prowizji reasekuracyjnej 120
5.14. Wypłata prowizji pośrednika 120
5.15. Płatności reasekuracyjne 121
5.16. Wpływ operacji związanych z zawarciem umowy ubezpieczenia na wyniki fi nansowe zakładu ubezpieczeń
6. WPŁYW WYPŁATY ODSZKODOWANIA NA WYNIKI FINANSOWE ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ
6.1. Naliczenie rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia 124
6.2. Naliczenie udziału reasekuratorów w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia
6.3. Wypłata odszkodowania 133
6.4. Naliczenie udziału reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych
6.5. Rozwiązanie rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia 141
6.6. Rozwiązanie rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale reasekuratora
6.7. Wpłata należności przez reasekuratora 149
6.8. Wpływ operacji związanych z wypłatą odszkodowania na wyniki finansowe zakładu ubezpieczeń
7. WYPŁACALNOŚĆ ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ 151
7.1. Przyczyny niewypłacalności zakładów ubezpieczeń 151
7.2. Systemy nadzoru nad działalnością ubezpieczeniową 152
7.3. Instrumenty kontroli wypłacalności zakładów ubezpieczeń 153
7.4. Instrumenty kontroli wypłacalności w krajowym systemie ubezpieczeniowym 155
7.5. Nowe koncepcje w zakresie wypłacalności zakładów ubezpieczeń (Solvency II) 168
7.6. Wskaźniki wypłacalności zakładów ubezpieczeń 175
7.6.1. Wskaźniki ustawowe wypłacalności 176
7.6.2. Wskaźniki zabezpieczenia działalności 180
7.6.3. Wskaźniki pieniężnego pokrycia zobowiązań ubezpieczeniowych 183
7.6.4. Wskaźniki zadłużenia 184
7.6.5. Wskaźniki cyklu inkasa należności i regulowania zobowiązań 185
7.6.6. Wskaźniki dla analizowanego zakładu ubezpieczeń X 189
8. DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ 195
8.1. Pojęcie i rodzaje inwestycji 195
8.2. Cel działalności inwestycyjnej 196
8.3. Otoczenie prawne działalności inwestycyjnej 197
8.4. Instrumenty rynku fi nansowego 198
8.5. Analiza SWOT instrumentów rynku fi nansowego 200
8.6. Możliwości inwestycyjne zakładów ubezpieczeń 201
8.7. Ograniczenia możliwości inwestycyjnych zakładów ubezpieczeń 204
8.8. Rodzaje portfeli inwestycyjnych 205
8.9. Proces zarządzania działalnością inwestycyjną w zakładzie ubezpieczeń 207
8.10. Wpływ działalności inwestycyjnej na wyniki fi nansowe zakładu ubezpieczeń 208
8.11. Wskaźniki oceny działalności lokacyjnej zakładu ubezpieczeń 210
8.11.1. Wskaźniki poziomu lokat 210
8.11.2. Wskaźniki poziomu bezpieczeństwa lokat 214
8.11.3. Wskaźniki płynności lokat 217
8.11.4. Wskaźniki rentowności działalności lokacyjnej 220
8.11.5. Wskaźniki dla analizowanego zakładu ubezpieczeń X 222
9. REZERWY TECHNICZNO-UBEZPIECZENIOWE ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ 228
9.1. Pojęcie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych 228
9.2. Rodzaje rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w zakładach ubezpieczeń 230
9.3. Rezerwa składek 231
9.4. Rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego 233
9.5. Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia 236
9.6. Rezerwa na wyrównanie szkodowości (ryzyka) 240
9.7. Rezerwa na premie i rabaty dla ubezpieczonych 242
9.8. Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe przewidziane w statucie zakładu ubezpieczeń
9.9. Proces wycen aktuarialnych w zakładzie ubezpieczeń 245
9.10. Wpływ rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na wyniki fi nansowe zakładu ubezpieczeń
9.11. Wskaźniki poziomu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych 248
9.11.1. Wskaźniki stopy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych 248
9.11.2. Wskaźniki stopy rezerwy składek 250
9.11.3. Wskaźniki stopy rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia 251
9.11.4. Wskaźniki dla analizowanego zakładu ubezpieczeń X 254
10. REASEKURACJA W ZAKŁADACH UBEZPIECZEŃ 257
10.1. Uwagi wstępne 257
10.2. Cel i funkcje reasekuracji 258
10.3. Rodzaje reasekuracji ze względu na formę zobowiązań zakładu ubezpieczeń i reasekuratora
10.4. Rodzaje umów reasekuracyjnych ze względu na podział ryzyka 261
10.5. Proces reasekuracji w zakładzie ubezpieczeń 267
10.6. Wpływ reasekuracji na wyniki fi nansowe zakładu ubezpieczeń 268
10.7. Wskaźniki poziomu reasekuracji biernej zakładu ubezpieczeń 269
10.7.1. Wskaźniki stopy udziału własnego w składce 269
10.7.2. Wskaźniki stopy udziału własnego w kosztach 270
10.7.3. Wskaźniki rentowności reasekuracji biernej 273
10.7.4. Wskaźniki dla analizowanego zakładu ubezpieczeń X 274
11. RYZYKO W DZIAŁALNOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ 278
11.1. Rodzaje ryzyka występujące w działalności ubezpieczeniowej 278
11.2. Ryzyko fi nansowe w działalności ubezpieczeniowej 284
|
