Książka poświęcona jest opodatkowaniu dochodów ze sprzedaży, najmu i dzierżawy nieruchomości.

Opracowanie jest przekrojowe i dotyczy konsekwencji podatkowych na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku zryczałtowanego od przychodów z najmu, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku VAT oraz podatku od czynności cywilnoprawnych.

Dodatkowo, publikacja zawiera wiele orzeczeń sądowych i interpretacji organów podatkowych w omawianym zakresie.

Książka odnosi się do stanu prawnego na 01.01.2011 r.

Rozdziały:

Rozdział 1. Zakres publikacji, definicja nieruchomości

Rozdział 2. Podatek dochodowy od osób fizycznych
2.1. Sprzedaż nieruchomości
2.1.1. Zasady ogólne
2.2. Sprzedaż nieruchomości nabytej przed 2007 r.
2.2.1. Zasady ogólne
2.2.2. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
2.2.3. Możliwe zwolnienia z podatku
2.2.4. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
2.2.5. Obowiązki sprawozdawcze
2.2.6. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
2.3. Sprzedaż nieruchomości nabytej w 2007 i 2008 r.
2.3.1. Zasady ogólne
2.3.2. Możliwe zwolnienia z podatku
2.3.3. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
2.3.4. Obowiązki sprawozdawcze
2.4. Sprzedaż nieruchomości nabytej po 1 stycznia 2009 r.
2.4.1. Zasady ogólne
2.4.2. Możliwe zwolnienia z podatku
2.4.3. Obowiązki sprawozdawcze
2.4.4. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
2.5. Sprzedaż nieruchomości używanej na potrzeby działalności gospodarczej
2.5.1. Zasady ogólne
2.5.2. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
2.5.3. Możliwe zwolnienia z podatku
2.5.4. Obowiązki sprawozdawcze
2.6. Sprzedaż nieruchomości w wykonaniu działalności gospodarczej polegającej na obrocie nieruchomościami
2.6.1. Zasady ogólne
2.6.2. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
2.6.3. Możliwe zwolnienia z podatku
2.6.4. Obowiązki sprawozdawcze
2.7. Sprzedaż nieruchomości rolnych
2.7.1. Zasady ogólne
2.7.2. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
2.7.3. Możliwe zwolnienia z podatku
2.7.4. Obowiązki sprawozdawcze
2.8. Najem i dzierżawa
2.8.1. Zasady ogólne
2.8.2. Opodatkowanie na zasadach ogólnych
2.8.3. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
2.8.4. Opodatkowanie ryczałtowe
2.8.5. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
2.8.6. Najem w ramach działalności gospodarczej
2.8.7. Udostępnienie nieruchomości nieodpłatnie

Rozdział 3. Podatek dochodowy od osób prawnych
3.1. Sprzedaż nieruchomości
3.1.1. Zasady ogólne
3.2. Sprzedaż nieruchomości będących środkami trwałymi lub wartościami niematerialnymi i prawnymi
3.2.1. Zasady ogólne
3.2.2. Przychód i moment jego powstania
3.2.3. Koszty uzyskania przychodu
3.2.4. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
3.3. Sprzedaż nieruchomości komercyjnych
3.3.1. Zasady ogólne
3.3.2. Przychód i moment jego powstania
3.3.3. Koszty uzyskania przychodu
3.3.4. Sprzedaż udziałów w spółce, której majątek składa się głównie z nieruchomości
3.4. Sprzedaż nieruchomości mieszkaniowych
3.4.1. Zasady ogólne
3.4.2. Przychód i moment jego powstania
3.4.3. Koszty uzyskania przychodu
3.4.4. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
3.5. Sprzedaż nieruchomości rolnych
3.5.1. Zasady ogólne
3.5.2. Przychód i moment jego powstania
3.5.3. Koszty uzyskania przychodu
3.5.4. Możliwe zwolnienia z podatku
3.5.5. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
3.6. Najem i dzierżawa
3.6.1. Zasady ogólne
3.6.2. Przychód i moment jego powstania
3.6.3. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
3.6.4. Koszty uzyskania przychodu
3.6.5. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
3.6.6. Udostępnienie nieruchomości nieodpłatnie

Rozdział 4. Podatek od czynności cywilnoprawnych
4.1. Zasady ogólne
4.2. Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości
4.3. Możliwe zwolnienia
4.4. Obowiązek podatkowy, zapłata i pobór podatku
4.5. Orzecznictwo sądów i interpretacje organów podatkowych

Rozdział 5. Podstawowe konsekwencje podatkowe sprzedaży, najmu lub dzierżawy nieruchomości przez cudzoziemców
5.1. Podatki dochodowe
5.1.1. Zasady ogólne
5.1.2. Orzeczenia i pisma organów podatkowych
5.2. Podatek od towarów i usług oraz podatek od czynności cywilnoprawnych

Rozdział 6. Podatek od towarów i usług
6.1. Zasady ogólne
6.1.1. Przedmiot opodatkowania
6.1.2. Podatnik VAT
6.2. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
6.3. Dostawa gruntów niezabudowanych
6.4. Prawo użytkowania wieczystego niezabudowanego gruntu
6.5. Orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych
6.6. Dostawa nieruchomości zabudowanych
6.6.1. Zakres zwolnienia z podatku VAT
6.6.2. Dostawa obiektów budownictwa mieszkaniowego
6.6.3. Stawka podatku VAT na garaże i miejsca postojowe
6.6.4. Stawka podatku VAT na komórki lokatorskie, piwnice
6.6.5. Zmiana stawki VAT – skutki dla inwestycji realizowanych na przełomie 2010–2011
6.6.6. Orzecznictwo i pisma organów podatkowych
6.6.7. Grunty zabudowane budynkami mieszkalnymi
6.6.8. Orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych
6.6.9. Spółdzielcze prawa mieszkaniowe
6.7. Nieruchomość w przedsiębiorstwie
6.8. Orzeczenia i interpretacje organów podatkowych
6.9. Udział we współwłasności
6.10. Orzeczenia i interpretacje organów podatkowych
6.11. Obowiązek podatkowy przy dostawie nieruchomości
6.12. Orzecznictwo sądów i interpretacje organów podatkowych
6.13. Zasady odliczenia lub zwrotu podatku VAT u nabywcy
6.14. Wykorzystywanie nieruchomości na cele prywatne
6.15. Orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych
6.16. Korekta podatku naliczonego
6.16.1. Zasady ogólne korekty
6.16.2. Korekta podatku dla nieruchomości
6.17. Orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych
6.18. Obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze
6.19. Najem i dzierżawa nieruchomości
6.19.1. Zasady opodatkowania najmu
6.19.2. Dzierżawa nieruchomości rolnych
6.19.3. Usługi związane z eksploatacją nieruchomości
6.19.4. Obowiązek podatkowy
6.19.5. Dokumentowanie usług najmu
6.19.6. Orzecznictwo sądów i interpretacje organów podatkowych