Książka opisuje wszystkie występujące w obrocie prawnym istotne formy oszczędzania i inwestowania majątku.

Zawiera informacje dotyczące opodatkowania zarówno tradycyjnych form lokowania majątku, takich jak:
• lokaty bankowe, produkty ubezpieczeniowe, fundusze inwestycyjne,
• akcje, obligacje, udziały w spółkach osobowych, akcje spółki komandytowo-akcyjnej
• dobrowolne formy zabezpieczenia emerytalnego,
• majątek rzeczowy (nieruchomości, złoto, dzielą sztuki),
• nowoczesnych sposobów inwestowania (m.in. instrumentów pochodnych, jak iindywidualnych funduszy zamkniętych, zagranicznych funduszy, lokat zagranicznych).

Porównanie zasad opodatkowania pozwoli Czytelnikowi na uwzględnienie ciężaru fiskalnego jako czynnika istotnego dla dokonania wyboru inwestowania i lokowania majątku.

Książka jest przeznaczona dla:
• księgowych i doradców podatkowych,
• inwestorów profesjonalnych,
• innych podmiotów obsługujących transakcje rynku kapitałowego i inne formy oszczędzania.

Rozdziały:

Rozdział 1. Zagadnienia ogólne oraz metodologia opisu
1. Źródła prawa
2. Problem przepisów przejściowych
3. Pojęcia podatnika i płatnika
4. Przychody podatkowe
5. Definicja dochodu
6. Definicja i skutki wydzielenia źródeł przychodów

Rozdział 2. Opodatkowanie w stosunkach międzynarodowych
1. Pojęcia nieograniczonego i ograniczonego obowiązku podatkowego
2. Metody unikania podwójnego opodatkowania
3. Podstawowe zasady stosowania umów międzynarodowych w sprawie unikania podwójnego opodatkowania
4. Normy rozdziału
5. Certyfikat rezydencji

Rozdział 3. Lokaty w bankach, spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz parabankach
1. Przychody z lokat bankowych
2. Odsetki zaliczane do przychodów z kapitałów pieniężnych
3. Podstawa opodatkowania
4. Odsetki jednodniowe
5. Rachunek bankowy należący do kilku osób
6. Dyspozycje na wypadek śmierci
7. Rachunek powierniczy
8. Obowiązki płatnika
9. Spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe
10. Podmiot wypłacający odsetki a art. 30a u.p.d.o.f. (problem parabanków)
11. Odsetki przedsiębiorcy
12. Bankowe papiery wartościowe
13. Opodatkowanie odsetek w stosunkach międzynarodowych
14. Odsetki zagraniczne w przepisach u.p.d.o.f.
15. Konkluzje

Rozdział 4. Produkty ubezpieczeniowe
1. Przychody z produktów ubezpieczeniowych
2. Przychody z ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych
3. Koszty uzyskania przychodów
4. Wypłata świadczenia na rzecz osoby trzeciej
5. Obliczenie i pobór podatku
6. Opodatkowanie dochodów z funduszy wydzielonych (subfunduszy)
7. Dochody z ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych w stosunkach międzynarodowych
8. Konkluzje

Rozdział 5. Fundusze inwestycyjne
1. Zasady ustalania przychodów uczestników funduszy inwestycyjnych
2. Przysporzenia na rzecz osób trzecich
3. Zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów uczestników funduszy inwestycyjnych
4. Wniesienie do funduszu udziałów i akcji
5. Szczególne przypadki uzyskiwania przychodów przez uczestników funduszu inwestycyjnego
6. Rozliczanie dochodów i strat uczestników funduszu inwestycyjnego
7. Fundusz zagraniczny nieprowadzący działalności w Polsce
8. Fundusz zagraniczny prowadzący działalność w Polsce
9. Dochody z funduszy inwestycyjnych a umowy międzynarodowe w sprawie unikania podwójnego opodatkowania
10. Konkluzje

Rozdział 6. Obligacje i inne papiery wartościowe
1. Obligacje
2. Odsetki i dyskonto
3. Inne świadczenia na rzecz obligatariuszy
4. Sprzedaż obligacji
5. Zwolnienia podatkowe
6. Obligacje nabywane przez podmioty zagraniczne
7. Obligacje nabywane za granicą przez polskich podatników
8. Inne papiery wartościowe
9. Konkluzje

Rozdział 7. Inwestycje w udziały i akcje
1. Przychody z udziału w zyskach osób prawnych
2. Dywidendy
3. Umorzenie udziałów
4. Rozwiązanie (likwidacja) spółki
5. Podwyższenie kapitału zakładowego
6. Połączenie i podział spółek
7. Przekształcenie spółki kapitałowej w osobową
8. Inne przypadki przekształcenia spółek
9. Ukryta dywidenda
10. Inne przychody związane z posiadaniem udziałów i akcji
11. Rozliczenie podatku od dochodów z udziału w zyskach osób prawnych
12. Dochody z odpłatnego zbycia udziałów (akcji)
13. Inne transakcje zbycia udziałów (akcji)
14. Wymiana udziałów
15. Opodatkowanie zbycia udziałów (akcji) w ramach prowadzonej działalności gospodarczej
16. Nabycie udziałów (akcji) a przychód oraz koszt uzyskania przychodów wspólnika (akcjonariusza)
17. Objęcie udziałów w zamian za aport
18. Koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów
19. Opodatkowanie dochodu ze sprzedaży udziałów (akcji)
20. Dochody z udziału w zyskach osób prawnych w stosunkach międzynarodowych
21. Dochody ze zbycia udziałów (akcji) w stosunkach międzynarodowych
22. Konkluzje

Rozdział 8. Inwestycje w spółki osobowe
1. Dochody z udziałów w spółkach osobowych
2. Dochody z akcji spółki komandytowo-akcyjnej
3. Konkluzje

Rozdział 9 .Programy akcjonariatu dla pracowników i kadry zarządzającej przedsiębiorstw

Rozdział 10. Inwestycje w majątek rzeczowy
1. Nieruchomości oraz prawa zrównane z majątkiem nieruchomym
2. Przychody z odpłatnego zbycia nieruchomości
3. Zwolnienie przedmiotowe
4. Pozostałe zwolnienia przedmiotowe
5. Koszty uzyskania przychodów
6. Rozliczenie podatku
7. Inwestycje w nieruchomości położone za granicą
8. Inwestycje w majątek ruchomy
9. Sprzedaż walut
10. Konkluzje

Rozdział 11. Umowa renty i dożywocia
1. Umowa renty
2. Umowa dożywocia
3. Konkluzje

Rozdział 12. Dobrowolne formy zabezpieczenia emerytalnego
1. Indywidualne konta emerytalne
2. Opodatkowanie zagranicznych IKE
3. Pracownicze programy emerytalne
4. Konkluzje

Rozdział 13. Dochody z instrumentów pochodnych
1. Definicja pochodnych instrumentów finansowych
2. Kryteria podziału instrumentów
3. Przychody z instrumentów
4. Koszty uzyskania przychodów
5. Opodatkowanie dochodu ze zbycia oraz realizacji instrumentów
6. Instrumenty jako przedmiot działalności gospodarczej
7. Transakcje na rynku Forex
8. Dochody z instrumentów w stosunkach międzynarodowych
9. Konkluzje

Rozdział 14. Problem optymalizacji podatkowej. Prawo do kształtowania przez podatników treści obowiązków podatkowych
1. Uwagi ogólne
2. Raje podatkowe
3. Tarcza podatkowa w postaci umów międzynarodowych w sprawie unikania podwójnego opodatkowania