Książka w czytelny sposób omawia zasady opodatkowania czynności, których rezultatem jest przeniesienie prawa własności nieruchomości, i porządkuje wiedze niezbędną do bezpiecznego planowania transakcji, których przedmiotem jest nieruchomość.

W publikacji przedstawiono m.in.:
• zasady opodatkowania zbycia nieruchomości, z uwzględnieniem uregulowań obowiązujących na przestrzeni lat, w stosunku do obrotu dokonywanego zarówno przez podmioty prywatne, jak i przedsiębiorców,
• konsekwencje podatkowe czynności zbycia nieruchomości o charakterze odpłatnym i nieodpłatnym,
• bogaty katalog orzecznictwa, interpretacji indywidualnych prawa podatkowego oraz poglądy doktryny dotyczące najistotniejszych zagadnień związanych z opodatkowaniem zbycia nieruchomości,
• praktyczne rozwiązania najczęściej spotykanych problemów i wątpliwości z omawianego zakresu.

Rozdziały:

Rozdział I. Ogólna charakterystyka opodatkowania przeniesienia własności nieruchomości
1. Uwagi ogólne
2. Autonomia prawa podatkowego
3. Wpływ innych gałęzi prawa na kształtowanie pojęć w ustawach podatkowych
4. Nieruchomość jako przedmiot transakcji podlegających opodatkowaniu
4.1. Uwagi ogólne
4.2. Nieruchomości gruntowe
4.3. Nieruchomości budynkowe i budowle
4.4. Nieruchomości lokalowe
5. Uzasadnienie wprowadzenia szczególnych zasad opodatkowania obrotu nieruchomościami
6. Prawo własności jako naczelne prawo rzeczowe przysługujące w stosunku do nieruchomości
6.1. Własność jako zasadniczy element obrotu nieruchomościami
6.2. Istota i treść prawa własności
6.3. Ograniczenia prawa własności
6.4. Warunki przeniesienia prawa własności nieruchomości
6.5.Współwłasność - istota, funkcjonowanie, zasady znoszenia
7. Ogólna charakterystyka opodatkowania przeniesienia własności nieruchomości - podsumowanie

Rozdział II. Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości podatkami dochodowymi
1. Uwagi ogólne
2. Opodatkowanie umowy przedwstępnej przeniesienia własności nieruchomości
2.1. Skutki podatkowe otrzymania zaliczki oraz zadatku w przypadku zawarcia umowy przyrzeczonej
2.2. Skutki podatkowe otrzymania zaliczki oraz zadatku w sytuacji, kiedy umowa przyrzeczona nie dochodzi do skutku
3. Opodatkowanie kary umownej w umowie przeniesienia własności nieruchomości
4. Konsekwencje podatkowe odstąpienia od umowy przeniesienia własności nieruchomości
5. Uwarunkowania prawnopodatkowe umowy przewłaszczenia nieruchomości na zabezpieczenie
5.1. Uwagi ogólne
5.2. Konsekwencje umowy przewłaszczenia nieruchomości na zabezpieczenie na gruncie podatków dochodowych
5.3. Konsekwencje umowy przewłaszczenia nieruchomości na zabezpieczenie na gruncie VAT oraz podatku od czynności cywilnoprawnych
6. Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości dokonywanej przez osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej
6.1. Uwagi ogólne
6.2. Odpłatne zbycie nieruchomości jako źródło przychodu
6.3. Wyłączenia powstania przychodu z tytułu odpłatnego zbycia nieruchomości
6.4. Opodatkowanie odpłatnego zbycia nieruchomości nabytej lub wybudowanej do końca 2006 r.
6.5. Opodatkowanie odpłatnego zbycia nieruchomości nabytej lub wybudowanej w latach 2007-2008
6.6. Opodatkowanie odpłatnego zbycia nieruchomości nabytej lub wybudowanej po 1 stycznia 2009 r.
7. Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości dokonywanej przez osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą
7.1. Uwagi ogólne
7.2. Uznanie przychodu z tytułu odpłatnego zbycia nieruchomości jako przychodu z działalności gospodarczej
7.3. Zasady opodatkowania zbycia nieruchomości w ramach prowadzonej działalności gospodarczej
7.4. Opodatkowanie odpłatnego zbycia nieruchomości podatkiem zryczałtowanym
8. Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości dokonywanej przez osoby prawne
8.1. Uwagi ogólne
8.2. Zasady opodatkowania odpłatnego zbycia nieruchomości stanowiącej środek trwały
8.3. Zasady opodatkowania odpłatnego zbycia nieruchomości stanowiącej towar (środek obrotowy)
9. Konsekwencje sprzedaży nieruchomości w podatkach dochodowych - podsumowanie

Rozdział III. Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości podatkiem od towarów i usług
1. Uwagi ogólne
2. Sprzedaż nieruchomości jako czynność podlegająca opodatkowaniu VAT
3. Powstanie obowiązku podatkowego w przypadku dostawy nieruchomości
4. Zwolnienie z opodatkowania dostawy terenów niezabudowanych
5. Opodatkowanie dostawy budynków, budowli lub ich części
6. Opodatkowanie dostawy obiektów budownictwa mieszkaniowego
7. Opodatkowanie dostawy garaży i piwnic oraz lokali z wyposażeniem
8. Podstawa opodatkowania w przypadku dostawy nieruchomości oraz obowiązki sprawozdawcze
9. Opodatkowanie VAT sprzedaży nieruchomości - podsumowanie

Rozdział IV. Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości podatkiem od czynności cywilnoprawnych
1. Uwagi ogólne
2. Zwolnienia z opodatkowania podatkiem od czynności cywilnoprawnych sprzedaży nieruchomości
3. Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości podatkiem od czynności cywilnoprawnych - podsumowanie

Rozdział V. Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości rolnych
1. Uwagi ogólne
2. Opodatkowanie podatkiem dochodowym sprzedaży nieruchomości rolnych dokonywanej przez osoby fizyczne i prawne
3. Opodatkowanie podatkiem od towarów i usług dostawy gruntów rolnych
4. Opodatkowanie zbycia nieruchomości rolnej podatkiem od czynności cywilnoprawnych
5. Opodatkowanie sprzedaży nieruchomości rolnych - podsumowanie

Rozdział VI. Opodatkowanie pozostałych form przeniesienia prawa własności nieruchomości
1. Uwagi ogólne
2. Opodatkowanie wniesienia nieruchomości jako wkładu niepieniężnego do spółki lub spółdzielni
2.1. Uwagi ogólne
2.2. Opodatkowanie podatkiem dochodowym wniesienia nieruchomości do spółki kapitałowej lub spółdzielni
2.3. Opodatkowanie podatkiem dochodowym wniesienia nieruchomości do spółki osobowej
2.4. Opodatkowanie VAT i podatkiem od czynności cywilnoprawnych wniesienia nieruchomości jako wkładu niepieniężnego
2.5. Opodatkowanie wniesienia nieruchomości jako składnika przedsiębiorstwa
3. Opodatkowanie nieodpłatnego przeniesienia własności nieruchomości
3.1. Uwagi ogólne
3.2. Opodatkowanie nieodpłatnego przeniesienia własności nieruchomości podatkiem od spadków i darowizn
3.3. Opodatkowanie nieodpłatnego nabycia nieruchomości podatkiem od towarów i usług oraz podatkiem od czynności cywilnoprawnych
4. Opodatkowanie pozostałych sposobów nabycia prawa własności nieruchomości
4.1. Opodatkowanie przekształcenia spółdzielczych praw do lokalu oraz prawa użytkowania wieczystego w prawo własności
4.2. Opodatkowanie wywłaszczenia nieruchomości
4.3. Opodatkowanie zamiany nieruchomości
4.4. Opodatkowanie zniesienia współwłasności nieruchomości
4.5. Opodatkowanie umowy dożywocia
5. Opodatkowanie pozostałych form przeniesienia własności nieruchomości - podsumowanie