Publikacja zawiera wszystkie informacje na temat regulacji prawnych podatku od spadków i darowizn oraz praktycznego ich stosowania przez organy podatkowe. W szczególności przedstawiono zasady opodatkowania nieodpłatnego nabycia majątku z tytułu spadku, darowizny, zasiedzenia oraz innych wymienionych w ustawie tytułów.

Autorka omawia ulgi i zwolnienia od podatku w niektórych przypadkach rozporządzenia majątkiem wynikające z przepisów ustawy podatkowej, wprowadzone przy okazji kolejnych jej nowelizacji. Uzmysławia to, jak istotne znaczenie przy wyborze formy prawnej przekazania majątku ma znajomość obowiązujących w tym zakresie przepisów i ich interpretacja. Poza przepisami prawa podatkowego w publikacji omówiono regulacje wynikające z prawa cywilnego; w szerokim zakresie przywołano interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych.

W publikacji uwzględniono stan prawny na dzień 1 stycznia 2010 roku.

Książka skierowana jest do pracowników organów podatkowych, notariuszy, aplikantów notarialnych i radcowskich, a także do podatników podatku od spadków i darowizn.

Rozdziały:

Wykaz skrótów

Wstęp

Rozdział 1. Przedmiot opodatkowania

1. Zakres przedmiotowy podatku
2. Ustawowe wyłączenia od podatku
3. Pojęcie rzeczy i praw majątkowych w prawie cywilnym

Rozdział 2. Tytuły nabycia rzeczy i praw majątkowych

1. Nabycie tytułem spadku – dziedziczenia, zapisu, dalszego zapisu i polecenia testamentowego
   1.1. Regulacje prawne dotyczące spadku
   1.2. Zakres opodatkowania
      1.2.1. Spadki krajowe
      1.2.2. Spadki z zagranicy
2. Nabycie tytułem darowizny i polecenia darczyńcy
   2.1. Pojęcie darowizny i polecenia darczyńcy w prawie cywilnym
   2.2. Darowizna i polecenie darczyńcy jako przedmiot opodatkowania
3. Nabycie tytułem zasiedzenia
   3.1. Regulacje prawne w k.c.
   3.2. Zasiedzenie jako przedmiot opodatkowania
4. Nabycie tytułem nieodpłatnego zniesienia współwłasności
   4.1. Regulacje prawne w k.c.
   4.2. Nieodpłatne zniesienie współwłasności jako przedmiot opodatkowania
5. Nabycie tytułem zachowku
   5.1. Regulacje prawne w k.c.
   5.2. Nabycie tytułem zachowku jako przedmiot opodatkowania
6. Nabycie tytułem nieodpłatnej renty, użytkowania oraz służebności
   6.1. Regulacje prawne w k.c.
   6.2. Nabycie tytułem nieodpłatnej renty, użytkowania oraz służebności jako przedmiot opodatkowania
7. Nabycie praw do wkładu oszczędnościowego na podstawie dyspozycji wkładem na wypadek śmierci
8. Nabycie jednostek uczestnictwa na podstawie dyspozycji uczestnika funduszu na wypadek jego śmierci

Rozdział 3. Zwolnienia od podatku

1. Uwagi ogólne
2. Zwolnienia dla członków najbliższej rodziny
3. Pozostałe zwolnienia
4. Ulga mieszkaniowa z art. 16 ustawy
 
Rozdział 4. Podatnicy podatku od spadków i darowizn

1. Nabywcy rzeczy i praw majątkowych
2. Chwila powstania obowiązku podatkowego
3. Zaliczenie do grupy podatkowej
4. Obowiązek składania zeznania podatkowego

Rozdział 5. Podstawa opodatkowania

1. Wartość stanowiąca podstawę opodatkowania
2. Ustalanie wartości rynkowej nabytych rzeczy i praw majątkowych
3. Długi i ciężary
4. Podstawa opodatkowania w orzecznictwie i pismach urzędowych

Rozdział 6. Wysokość podatku

1. Kwoty wolne od podatku
2. Skale podatkowe
3. Zasady waloryzacji kwot zwolnionych od podatku, kwot niepodlegających podatkowi oraz skal podatkowych
4. Podatek z tytułu zasiedzenia
5. Stawka 20% przy opodatkowaniu nabycia niezgłoszonego do opodatkowania

Rozdział 7. Sposób ustalania i poboru podatku

1. Decyzja ustalająca wysokość podatku
2. Przedawnienie prawa do wydania decyzji
3. Właściwość organów podatkowych
4. Pobór podatku przez płatnika
5. Obowiązek składania informacji przez inne osoby
 
Rozdział 8. Przepisy przejściowe i końcowe