Celem książki jest wskazanie optymalnej drogi rozwiązań w konstrukcji polskiego systemu podatkowego. W szczególności Autor zwraca uwagę na te rozwiązania, które mogą przyczynić się do zwiększenia stabilności tego systemu, a w konsekwencji do wzrostu konkurencyjności polskich przedsiębiorstw w Unii Europejskiej.

Książka Polski system podatkowy. Poszukiwanie optymalnych rozwiązań została uznana za najlepszą książkę w kategorii Podatki wydaną w 2008 r. w konkursie organizowanym przez Gazetę Prawną i firmę doradczą KPMG. Wydanie drugie zostało zaktualizowane i rozszerzone o obowiązujący stan aktów prawnych, dane statystyczne, oficjalne raporty, porównania międzynarodowe oraz dodatkowe spostrzeżenia i obserwacje autora w odniesieniu do zmieniającej się „rzeczywistości podatkowej".

Rozdziały:

Wykaz skrótów

Przedmowa

Rozdział 1. Teoretyczne przesłanki budowy stabilnego systemu podatkowego

1.1. Elementy konstrukcji podatków
1.2. Klasyfikacja podatków

1.3. Zjawisko przerzucania podatków
1.4. Rola systemu podatkowego w gospodarce

   1.4.1. Pojęcie i struktura systemu podatkowego

   1.4.2. Bariery zmian systemu podatkowego

   1.4.3. Klasyczne zasady podatkowe

   1.4.4. Cechy współczesnego systemu podatkowego

1.5. Aspekty makro i mikroekonomiczne w opodatkowaniu

   1.5.1. Wpływ opodatkowania na gospodarkę

   1.5.2. Podatki a efektywność ekonomiczna

   1.5.3. Opodatkowanie optymalne i efektywne

   1.5.4. Oddziaływanie opodatkowania na przedsiębiorstwa

Rozdział 2. Opodatkowanie przedsiębiorstw w Polsce i w innych krajach Unii Europejskiej

2.1. Ogólna charakterystyka polskiego systemu podatkowego

2.2. Opodatkowanie bezpośrednie

   2.2.1. Podatek dochodowy od osób fizycznych

   2.2.2. Podatek dochodowy od osób prawnych

   2.2.3. Analiza podatków PIT i CIT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej
   2.2.4. Wpływ opodatkowania bezpośredniego na funkcjonowanie przedsiębiorstw

2.3. Opodatkowanie pośrednie

   2.3.1. Podatek od towarów i usług

   2.3.2. Podatek akcyzowy, podatek od gier

   2.3.3. Analiza podatku VAT w Polsce i w krajach Unii

   2.3.4. Wpływ podatku VAT na funkcjonowanie przedsiębiorstw

2.4. Pozostałe obciążenia przedsiębiorstw

   2.4.1. Podatki majątkowe

   2.4.2. Podatek od czynności cywilnoprawnych

   2.4.3. Opodatkowanie działalności rolniczej

   2.4.4. Ubezpieczenia społeczne i klin podatkowy

   2.4.5. Wnioski

2.5. Harmonizacja systemów podatkowych w Unii Europejskiej

Rozdział 3. Wpływ instrumentów podatkowych na decyzje przedsiębiorstw

3.1. Elementy kształtujące podstawę opodatkowania

3.2. Stawki podatkowe

3.3. Preferencje podatkowe

3.4. Formy opodatkowania a decyzje gospodarcze przedsiębiorstw

3.5. Zobowiązanie podatkowe – metoda kasowa a metoda memoriałowa

Rozdział 4. Wytyczne w konstrukcji optymalnego systemu podatkowego dla gospodarki polskiej

4.1. Warunki stabilności systemu podatkowego

4.2. Prawo bilansowe punktem wyjścia w konstrukcji systemu podatkowego
4.3. Benchmarking systemu podatkowego
4.4. Aspekt konkurencyjności przedsiębiorstw w opodatkowaniu

Rozdział 5. Propozycje podatkowe ośrodków badawczych i koncepcja własna opodatkowania przedsiębiorstw

5.1. Strategia podatkowa Ministerstwa Finansów

5.2. Koncepcje podatkowe Centrum im. Adama Smitha

5.3. Propozycje podatkowe Centrum Analiz Społeczno--Ekonomicznych

5.4. Propozycje podatkowe przedsiębiorców

5.5. Propozycje podatkowe międzynarodowych firm doradczych

5.6. Koncepcja własna opodatkowania działalności gospodarczej

Wnioski końcowe

Bibliografia

Materiały źródłowe
Literatura
Pozostałe źródła

Spis rysunków

Spis tabel