Przykładowy regulamin kontroli wewnętrznej ze wzorami dokumentów oraz załącznikami syntetyzującymi zakresy i obszary kontroli funkcjonalnej, merytorycznej i formalnej. Gotowe rozwiązania do bezpośredniego zastosowania lub dalszego przetworzenia.

Książce towarzyszy suplement elektroniczny zawierający wzór regulaminu w formacie MS Word, co daje możliwość uzupełnienia dokumentu o indywidualne dane, zapis, wydruk.

Irena Majsterkiewicz – główna księgowa z wieloletnią praktyką zawodową na stanowiskach związanych z administracją, ekonomiką i finansami.

Rozdziały:

Zarządzenie w sprawie regulaminu kontroli wewnętrznej

Regulamin kontroli wewnętrznej

Dział I. Przepisy ogólne
Dział II. Cel kontroli
Dział III. Przedmiot kontroli
Dział IV. Podstawowe zadania i funkcje kontroli wewnętrznej oraz podstawowe zasady ich realizacji
Dział V. Organizacja kontroli wewnętrznej i jej formy
Dział VI. Organizacja i szczegółowe zasady kontroli funkcjonalnej
Dział VII. Zasady, zadania i tryb przeprowadzania kontroli instytucjonalnej

Załączniki
Obszary kontroli funkcjonalnej
Zakres i obszar kontroli merytorycznej i formalnej
Wykaz osób upoważnionych do dokonywania kontroli merytorycznej
Wykaz osób upoważnionych do dokonywania kontroli formalnej i rachunkowej oraz upoważnionych do dekretacji dowodów księgowych
Cechy dowodów księgowych wymagane ustawą o rachunkowości
Podstawowe elementy opisu dowodu księgowego, potwierdzającego poniesienie kosztu/nakładu z uwzględnieniem danych dot. finansowania zewnętrznego oraz podpisów osób odpowiedzialnych za wskazania dotyczące ujęcia dowodu księgowego w księgach rachunkowych
Wzór pieczęci zatwierdzającej dowód księgowy do ujęcia w księgach rachunkowych
Wykaz osób upoważnionych do dokonywania poprawek w dowodach wewnętrznych
Protokół kontroli kasy
Protokół kontroli zabezpieczenia składników majątkowych/stanu zapasów wybranych składników majątkowych
Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli
Protokół
Protokół oględzin
Protokół zebrania dowodów
Protokół z przyjęcia ustnych wyjaśnień
Wniosek o zbycie (sprzedaż lub przekazanie nieodpłatne) składników majątkowych zbędnych oraz niepełnowartościowych
Wniosek o likwidację fizyczną składników majątkowych niepełnowartościowych oraz zużytych

Aneks