Tytuł: | Ustawa o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych Komentarz | | Autor: | Andrzej Chróścicki | | ISBN: | 978-83-7601-808-9 | | Ilość stron: | 956 | | Data wydania: | 2010 | | Format: | 14.5x20.5cm | | Wydawnictwo: | Wolters Kluwer | |
| Cena: | 139.00zł | |
Komentarz Andrzeja Chróścickiego do ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych stanowi kolejne, udane opracowanie autora w przedmiotowej tematyce, będące odzwierciedleniem jego wiedzy, poglądów i doświadczenia zawodowego, przybliżające tę nową na rynku ubezpieczeniowym instytucję.
Czy jednak rzeczywiście nową? Autor słusznie podkreśla podobieństwo funduszy emerytalnych do funduszy inwestycyjnych, zwracając szczególną uwagę na praktyczne i organizacyjno-ekonomiczne aspekty ich działania.
Przedstawia obszerny komentarz do organizacji i mechanizmów funkcjonowania funduszy emerytalnych oraz ich uczestnictwa w szeroko pojętej przestrzeni rynków finansowych, co jest niewątpliwym atutem publikacji. Opracowanie stanowi interesujące uzupełnienie znajdującej się na rynku literatury, zwłaszcza dla sfery praktyki.
Rozdziały:
Rozdział 1.Przepisy ogólne Art. 1. Przedmiot ustawy Art. 2. Przedmiot działalności funduszu Art. 3. Definicje organów funduszu Art. 4. Siedziba funduszu Art. 5. Odpowiedzialność członków za zobowiązania funduszu Art. 6. Aktywa funduszu Art. 7. Zakres obowiązywania ustawy Art. 8. Definicje ustawowe Art. 8a. Przepisy dotyczące pracowniczych programów emerytalnych
Rozdział 2.Fundusze emerytalne Art. 9. Rodzaje funduszy i sposób ich tworzenia Art. 10. Firma funduszu Art. 11. Czas trwania funduszu Art. 12. Warunki utworzenia funduszu Art. 13. Treść statutu funduszu Art. 14. Wniosek o utworzenie funduszu Art. 15. Zezwolenie na utworzenie funduszu Art. 16. Wniosek o wpis funduszu do rejestru Art. 17. Treść wniosku o wpis do rejestru Art. 18. Wygaśnięcie zezwolenia na utworzenie funduszu Art. 19. Charakter prawny czynności dotyczących utworzenia funduszu Art. 20. Nabycie osobowości prawnej Art. 21. Rejestr funduszy Art. 22. Zmiana statutu funduszu Art. 23. Termin wejścia w życie zmian statutu Art. 24. Zmiana statutu funduszu pracowniczego Art. 25. Zmiana danych w rejestrze funduszy Art. 26. Rachunkowość funduszy 1. Rachunkowość otwartego funduszu emerytalnego 1.1. Papiery wartościowe notowane 1.2. Papiery wartościowe nienotowane 2. Kapitał funduszu 3. Kapitał rezerwowy 4. Wynik finansowy funduszu
Utworzenie i charakter prawny funduszu emerytalnego 1. Zagadnienia ogólne związane z utworzeniem funduszu 2. Charakter prawny otwartego funduszu emerytalnego 3. Utworzenie otwartego funduszu emerytalnego
Rozdział 3.Towarzystwa emerytalne Art. 27. Typ i forma prawna Art. 28. Firma towarzystwa Art. 29. Przedmiot działalności Art. 30. Kapitał akcyjny i rodzaje akcji Art. 31. Minimalna wysokość kapitału Art. 32. Sposób i źródła pokrycia kapitału Art. 33. Kapitały własne towarzystwa emerytalnego Art. 34. (uchylony) Art. 35. Założyciele pracowniczego towarzystwa emerytalnego Art. 36. Akcjonariusze a założyciele Art. 37. Akcjonariusze towarzystwa emerytalnego Art. 38. Nabywanie akcji towarzystwa Art. 38a. Zawiadomienie o jednostkach dominujących Art. 39. Organy towarzystwa Art. 40. Zarząd Art. 41. Warunki członkostwa w zarządzie Art. 41a. Oświadczenia majątkowe członków zarządu Art. 42. Zakaz łączenia funkcji Art. 43. Rada nadzorcza Art. 44. Członkostwo w radzie Art. 45. Skład rady nadzorczej towarzystwa pracowniczego Art. 46. Zakres obowiązywania k.s.h. Art. 47. Ograniczenia pracownicze Art. 47a. Odpowiednie stosowanie oświadczeń majątkowych Art. 48. Odpowiedzialność towarzystwa Art. 48a. Odpowiedzialność towarzystwa za osoby trzecie Art. 49. Tajemnica zawodowa Art. 50. Ograniczenia inwestycyjne towarzystwa Art. 51. Przechowywanie dokumentów Art. 52. Odpowiednie stosowanie przepisów k.s.h.
Utworzenie powszechnego towarzystwa emerytalnego 1. Zagadnienia wstępne 2. Oznaczenie firmy i przedmiotu działalności 3. Kapitał zakładowy 4. Określenie władz towarzystwa emerytalnego 5. Koszty związane z utworzeniem towarzystwa emerytalnego 6. Prawa i obowiązki akcjonariuszy 7. Szczególne uregulowania statutu 8. Akcjonariusze towarzystwa emerytalnego 9. Ogólne zagadnienia dotyczące organów towarzystwa emerytalnego 10. Regulamin organizacyjny towarzystwa emerytalnego 11. Wniosek o wydanie zezwolenia na utworzenie towarzystwa emerytalnego 12. Promesa na utworzenie funduszu emerytalnego 13. Działania organizacyjne założycieli towarzystwa (podsumowanie) 14. Zgłoszenie towarzystwa emerytalnego do rejestru sądowego 15. Kapitał zakładowy i prawo akcjonariuszy towarzystwa emerytalnego do udziału w zysku 16. Organy towarzystwa emerytalnego A. Zarząd B. Rada Nadzorcza C. Walne zgromadzenie akcjonariuszy towarzystwa emerytalnego 17. Zmiana statutu towarzystwa emerytalnego 18. Zakres kontroli organu nadzoru w zakresie zmian statutu 19. Utworzenie funduszu emerytalnego 20. Zmiana statutu funduszu emerytalnego 21. Zarządzanie i reprezentacja funduszu emerytalnego przez towarzystwo emerytalne 22. Reprezentacja funduszu emerytalnego 23. Ograniczenia w działalności towarzystwa emerytalnego 24. Obowiązki w zakresie zachowania tajemnicy zawodowej i przechowywanie dokumentów funduszu emerytalnego 25. Odpowiedzialność cywilnoprawna i karna członków władz statutowych towarzystwa emerytalnego 26. Odpowiedzialność powszechnego towarzystwa emerytalnego 27. Zagadnienie legitymacji biernej towarzystwa emerytalnego i funduszu emerytalnego 28. Szczególne przypadki odpowiedzialności administracyjnej towarzystwa emerytalnego 29. Odmienność uregulowań dotyczących pracowniczych towarzystw emerytalnych
Rozdział 4.Warunki podejmowania działalności przez towarzystwa emerytalne Art. 53. Zezwolenie na utworzenie towarzystwa Art. 54. Treść wniosku o zezwolenie Art. 55. Udzielenie zezwolenia Art. 56. Promesa zezwolenia na utworzenie funduszu Art. 57. Odmowa udzielenia zezwolenia Art. 58. Zezwolenie na zmianę statutu lub umowy z depozytariuszem Art. 58a. Zezwolenie na utworzenie pracowniczego towarzystwa Art. 59. Powołanie organów towarzystwa Art. 60. Zmiana danych
Rozdział 5.Przejęcie zarządzania funduszem emerytalnym, łączenie się towarzystw emerytalnych i likwidacja funduszu emerytalnego Art. 61. Cofnięcie zezwolenia na utworzenie towarzystwa Art. 62. Przesłanki cofnięcia zezwolenia Art. 63. Data wejścia w życie decyzji o cofnięciu zezwolenia Art. 64. Reprezentacja funduszu po cofnięciu zezwolenia Art. 65. Skarga na cofnięcie zezwolenia Art. 66. Przejęcie zarządzania funduszem Art. 67. Połączenie towarzystw Art. 68. Zezwolenie na przejecie zarządzania funduszem Art. 69. Skutki przejęcia zarządzania funduszem Art. 70. Ogłoszenie przejęcia zarządzania funduszem Art. 71. Likwidacja funduszu Art. 72. Wykreślenie funduszu z rejestru Art. 73. Likwidacja funduszu pracowniczego Art. 74. Decyzja o likwidacji funduszu pracowniczego Art. 75. Sposób likwidacji Art. 76. Skutki likwidacji Art. 77. Wykreślenie funduszu z rejestru Art. 78. Tryb likwidacji funduszu
Przejęcie zarządzania funduszem emerytalnym, łączenie się towarzystw emerytalnych i likwidacja funduszu emerytalnego 1. Aspekty ogólne 2. Przejęcie zarządzania funduszem emerytalnym na podstawie umowy zawartej między towarzystwami emerytalnymi 3. Charakter prawny umowy o przejęcie zarządzania funduszem emerytalnym 4. Przejęcie zarządzania funduszem emerytalnym na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego 5. Status prawny i faktyczny towarzystwa emerytalnego przekazującego zarządzanie funduszem emerytalnym 6. Data wstąpienia w prawa i obowiązki towarzystwa emerytalnego przekazującego zarządzanie funduszem emerytalnym 7. Połączenie towarzystw emerytalnych 8. Treść i zakres zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego na przejęcie zarządzania funduszem emerytalnym 9. Postępowanie rejestracyjne w odniesieniu do towarzystw emerytalnych 10. Ogłoszenie fuzji i przejęć 11. Likwidacja powszechnego towarzystwa emerytalnego 12. Likwidacja funduszu emerytalnego 13. Zagadnienia prawa bilansowego w wypadku połączenia się towarzystw emerytalnych 14. Zagadnienia podatkowe fuzji towarzystw emerytalnych 15. Koszty funkcjonowania towarzystwa emerytalnego 16. Zagadnienia bilansowe 17. Zagadnienia podatkowe
Rozdział 6.(uchylony)
Rozdział 7.Członkostwo w funduszu emerytalnym Art. 81. Uzyskanie członkostwa w funduszu Art. 81a. Okresowa emerytura kapitałowa Art. 82. Rozporządzenie na wypadek śmierci Art. 83. Oświadczenie o stosunkach majątkowych Art. 84. Zmiana funduszu Art. 84a. Oświadczenia członków funduszu Art. 85. Określenie sposobu i trybu zawarcia umowy z funduszem Art. 86. Członkostwo w pracowniczym funduszu Art. 87. Data uzyskania członkostwa Art. 88. Rezygnacja z członkostwa Art. 89. Rejestr członków funduszu Art. 90. Właściwość sądu w sprawach członkowskich Art. 91. Właściwość sądu w przypadku funduszu pracowniczego
Członkostwo w funduszu emerytalnym 1. Charakter prawny umowy o członkostwo w funduszu emerytalnym 2. Tryb zawarcia umowy o członkostwo w funduszu emerytalnym 3. Rozwiązanie, odstąpienie i wygaśnięcie umowy o członkostwo w funduszu emerytalnym 4. Rozwiązanie umowy z funduszem emerytalnym 5. Nabycie członkostwa w funduszu w wyniku losowania 6. Zawarcie umowy o członkostwo przez osobę niepełnoletnią
Rozdział 8.Działalność akwizycyjna otwartych funduszy emerytalnych Art. 92. Zakres działalności akwizycyjnej Art. 93. Podmioty uprawnione do działalności akwizycyjnej Art. 93a. Działalność akwizycyjna a nadrzędność lub zależność służbowa Art. 94. Warunki wpisu do rejestru akwizytorów
Rozdział 9.Rachunki i przeliczenia składek Art. 95. Wpłata składek do funduszu Art. 96. Wpłata składek do funduszu pracowniczego Art. 97. Wpłata składek w formie papierów wartościowych Art. 98. Rachunek składek Art. 99. Przeliczanie składek na jednostki rozrachunkowe Art. 100. Data przeliczenia składek Art. 100a. Zwrot składek nienależnych Art. 100b. Umorzenie jednostek rozrachunkowych
Rachunki członkowskie w funduszu i przeliczanie składek 1. Wyliczanie składek 2. Roszczenia z tytułu złego obliczenia 3. Przekazywanie składek 4. Roszczenia z tytułu zwłoki w przekazywaniu składek przez ZUS 5. Rozszczenia z tytułu nieprzekazania składek przez ZUS 6. Pokrywanie kosztów ZUS-u 7. Charakter prawny częściowej składki i przedawnienie roszczeń 8. Wypłacanie składek 9. Jednostki rozrachunkowe 10. Szczegółowe czynności związane z procesem przypisania składki
Rozdział 10.Rachunki ilościowe Art. 101. Zasady prowadzenia rachunków ilościowych Art. 102. Likwidacja rachunków ilościowych Art. 103. Wypłata środków a rachunek ilościowy Art. 104. Przekazywanie kwot związanych z posiadaniem akcji Art. 105. Zasady zbywania praw z akcji Art. 106. Ustanowienie przedstawiciela członków funduszu
Rachunki ilościowe 1. Wprowadzenie 2. Akcje 3. Wypłata, wypłata transferowa, zwrot ? 669 4. Dywidendy
Rozdział 11.Wypłata środków zgromadzonych na rachunku Art. 107. Zakaz wypłaty środków Art. 108. Ograniczenia egzekucji Art. 109. Ograniczenia egzekucji w funduszu pracowniczym Art. 110. Nabycie prawa do wypłaty środków Art. 111. Sposób wypłaty środków Art. 111a. Przekazywanie środków do ZUS Art. 111b. Przekazywanie środków do ZUS c.d. ? 677 Art. 112. Wykorzystanie środków na potrzeby rentowe Art. 113. Wypłata środków w funduszu pracowniczym Art. 114. Sposób wypłaty środków w funduszu pracowniczym Art. 115. Termin wypłaty środków Art. 116. Terminy wypłaty ratalnej Art. 117. Zmiana sposobu wypłaty Art. 118. Wypłata przymusowa środków Art. 119. Wypłata transferowa Art. 120. Warunki wypłaty transferowej Art. 121. Ograniczenia wypłaty transferowej Art. 122. Termin wypłaty transferowej Art. 123. Rozliczanie wypłat transferowych Art. 123a. Termin i tryb szczególnych wypłat transferowych Art. 124. Szczegółowy tryb rozliczeń wypłat transferowych Art. 125. Odpowiedzialność towarzystwa za wypłaty transferowe
Wypłaty i podział środków zgromadzonych na rachunku członka funduszu 1. Zakaz rozporządzania środkami przez członka 2. Rozporządzanie środkami na wypadek śmierci 3. Egzekucja wierzytelności wobec funduszu 4. Szczegółowy tryb rozliczeń wypłat transferowych ? 694 5. Skutki ustania członkostwa 6. Sposób wypłaty środków
Rozdział 12.Podział środków w razie rozwodu lub unieważnienia małżeństwa Art. 126. Wypłata transferowa środków objętych wspólnością majątkowa Art. 127. Termin wypłaty transferowej Art. 128. Otwarcie rachunku dla współmałżonka Art. 129. Ustanie wspólności małżeńskiej w trakcie małżeństwa Art. 129a. Termin wypłaty środków Art. 130. Wypłata z rachunku w funduszu pracowniczym w razie rozwodu
Podział środków w razie rozwodu lub unieważnienia małżeństwa 1. Wprowadzenie 2. Zasady podziału środków 3. Nabycie członkostwa w funduszu w wyniku podziału środków na rachunku członkowskim
Rozdział 13.Podział środków w razie śmierci członka funduszu emerytalnego Art. 131. Wypłata transferowa w razie śmierci członka funduszu Art. 132. Osoby uprawnione do środków po zmarłym członku Art. 132a. Wypłata środków zmarłego członka emeryta Art. 133. Wypłata środków na wypadek śmierci w funduszu pracowniczym
Podział środków w wyniku śmierci członka funduszu 1. Wypłata na rachunek współmałżonka 2. Przekazanie środków osobom wskazanym przez zmarłego 3. Brak testamentu 4. Wskazanie imienne
Rozdział 14.Finansowanie działalności funduszu emerytalnego Art. 134. Sposób pobierania opłat przez fundusz Art. 135. Sposób obliczania opłat Art. 136. Koszty pokrywane z aktywów funduszu Art. 136a. Koszty związane z przechowywaniem aktywów Art. 137. Koszty pokrywane przez towarzystwo emerytalne Art. 138. (uchylony)
Finansowanie działalności funduszu emerytalnego 1. Źródła finansowania 2. Pobieranie opłat 3. Staż członkowski 4. Opłata za koszty zarządzania aktywami
Rozdział 15.Działalność lokacyjna funduszy emerytalnych Art. 139. Zasady polityki inwestycyjnej Art. 140. Zasady polityki inwestycyjnej funduszu pracowniczego Art. 141. Działalność inwestycyjna funduszu Art. 142. Ograniczenia inwestycyjne funduszu Art. 143. Inwestycje zagraniczne funduszu Art. 144. Zakazy inwestycyjne Art. 145. Ograniczenia inwestycyjne funduszu pracowniczego Art. 146. Inwestycje w papiery wartościowe towarzystwa emerytalnego Art. 147. Inwestycje zagraniczne funduszu pracowniczego Art. 148. Ograniczenia inwestycyjne w zakresie jednostek uczestnictwa Art. 149. Naruszenie ograniczeń inwestycyjnych Art. 150. Zakazy zbywania aktywów funduszu Art. 151. Udzielanie pożyczek przez fundusz Art. 152. Zarządzanie aktywami przez firmę zarządzającą Art. 153. Zarządzanie aktywami zagranicznymi Art. 154. Zaciąganie pożyczek przez fundusz Art. 154a. Przechowywanie decyzji inwestycyjnych Art. 155. Dodatkowe ograniczenia inwestycyjne Art. 156. Naruszenie zasad działalności inwestycyjnej
Polityka i działalność inwestycyjna funduszu 1. Polityka inwestycyjna otwartego funduszu emerytalnego 2. Cele i zasady polityki inwestycyjnej funduszu emerytalnego 3. Działalność inwestycyjna funduszy emerytalnych
Rozdział 16.Depozytariusz Art. 157. Wybór depozytariusza Art. 158. Podmioty uprawnione do działalności depozytowej Art. 159. Obowiązki depozytariusza Art. 160. Treść umowy depozytowej Art. 161. Wypowiedzenie lub zmiana umowy Art. 162. Upadłość lub likwidacja depozytariusza Art. 163. Zmiana depozytariusza Art. 164. Obowiązki informacyjne depozytariusza Art. 165. Ograniczenia egzekucyjne 1. Wprowadzenie 2. Obowiązki depozytariusza 3. Odpowiedzialność depozytariusza 4. Rozwiązanie umowy i zmiana depozytariusza
Rozdział 17.Wycena aktywów i obliczanie stopy zwrotu funduszy emerytalnych Art. 166. Ustalanie wartości aktywów funduszu Art. 167. Ustalanie wartości jednostki rozrachunkowej Art. 168. Termin wyceny aktywów Art. 169. Termin ustalania wartości jednostki rozrachunkowej Art. 170. Termin ustalania stopy zwrotu kapitału Art. 171. Obowiązki informacyjne względem depozytariusza Art. 172. Obliczanie stopy zwrotu kapitału Art. 173. Średnia stopa zwrotu kapitału Art. 173a. Powierzenie obowiązków przez fundusz pracowniczy Art. 174. Szczegółowe zasady obliczania stopy zwrotu kapitału
Wycena aktywów i obliczanie stopy zwrotu funduszy emerytalnych 1. Zasady wyceny aktywów 2. Obliczanie stopy zwrotu 3. Obliczanie i pokrywanie kwoty niedoboru 4. "Portfel inwestycyjny"
Rozdział 18.Niedobór Art. 175. Powstanie niedoboru Art. 176. Pokrycie niedoboru przez fundusz Art. 177. Ogłoszenie upadłości towarzystwa emerytalnego Art. 178. Pokrycie niedoboru przez Fundusz Gwarancyjny Art. 179. Pokrycie niedoboru przez depozytariusza Art. 180. Pokrycie niedoboru przez Skarb Państwa Art. 181. Rachunek rezerwowy Art. 181a. Środki na rachunku rezerwowym Art. 182. Ograniczenia egzekucyjne Art. 182a. Przekazywanie przez fundusz środków towarzystwu Art. 183. (uchylony)
Rozdział 19.Fundusz Gwarancyjny Art. 184. Utworzenie Funduszu Gwarancyjnego Art. 185. Gromadzenie środków przez Fundusz Art. 186. (uchylony) Art. 187. Pokrywanie niedoboru Funduszu Art. 188. Opodatkowanie zwrotu wpłat Art. 188a. Sprawozdanie finansowe Art. 188b. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Rozdział 20.Obowiązki informacyjne funduszy emerytalnych Art. 189. Prospekt informacyjny funduszu Art. 190. Udostępnienie prospektu Art. 191. Udostępnienie informacji finansowych Art. 192. Informowanie członków funduszu o ich rachunkach Art. 193. Informacja o stanie aktywów funduszu Art. 194. Przekazywanie informacji organowi nadzoru Art. 194a. Deklaracja zasad polityki inwestycyjnej funduszu pracowniczego Art. 195. Sprawozdania okresowe Art. 196. Szczegółowe postanowienia prospektu informacyjnego Art. 197. Treść informacji podlegających opublikowaniu Art. 198. Zaniechanie obowiązków informacyjnych
Obowiązki informacyjne funduszy emerytalnych 1. Wprowadzenie 2. Prospekt informacyjny 3. Publiczne udostępnianie informacji 4. Informacje dla KNF 5. Kary za niedopełnienie obowiązku
Rozdział 21.Nadzór nad działalnością funduszy emerytalnych Art. 199. (uchylony) Art. 200. Zadania organu nadzoru Art. 200a. (uchylony) Art. 201. (uchylony) Art. 202. Tryb postępowania przed organem nadzoru Art. 203. (uchylony) Art. 204. Uprawnienia organu nadzoru Art. 204a. Podmioty podlegające kontroli organu nadzoru ??? 924 Art. 204b. Powiadomienie Art. 204c. Karanie członków zarządu towarzystwa emerytalnego Art. 204d. Wyłączenie osoby kontrolera Art. 204e. Miejsce kontroli Art. 204f. Podstawa ustaleń kontrolnych Art. 204g. Protokół kontroli Art. 204h. Sporządzenie i przekazanie protokołu kontroli Art. 204i. Zastrzeżenia do kontroli Art. 204j. Powiadomienie o stwierdzonych nieprawidłowościach Art. 205. Skarga na działalność funduszu Art. 206. Uprawnienia w zakresie zwołania posiedzeń organów towarzystwa Art. 207. (uchylony) Art. 207a. Uczestnictwo organu nadzoru w postępowaniu rejestrowym Art. 208. (uchylony) Art. 209. (uchylony) Art. 210. Stosowanie odpowiednie przepisów o tajemnicy zawodowej Art. 211-214. (uchylone)
Kontrola nad funduszami 1. Wprowadzenie 2. Pojęcie nadzoru 3. Kompetencje nadzorcze KNF 4. Nadzór represyjny KNF
Rozdział 22.Przepisy karne str.950 Art. 215. Zakaz używania firmy funduszu i towarzystwa Art. 216. Zakaz prowadzenia działalności określonej ustawa Art. 217. Naruszenie ograniczeń inwestycyjnych Art. 218. Udzielenie nieprawdziwych danych Art. 219. Oferowanie korzyści materialnych Art. 219a. Naruszenie zasad akwizycji Art. 220. Ujawnienie tajemnicy zawodowej Art. 221. Naruszenie obowiązków związanych z niedoborem Art. 222. Działanie w imieniu osoby prawnej
Rozdział 23.Zmiany w przepisach obowiązujących Art. 223-228. (pominięte)
Rozdział 24.Przepisy przejściowe i końcowe
|