Opracowanie w sposób praktyczny przedstawia podstawowe zagadnienia związane z rozliczaniem podatku od towarów i usług.

Poradnik jest wprowadzeniem w podstawowe definicje i pojęcia podatku VAT - co ułatwia posługiwanie się ustawą i innymi aktami prawnymi dotyczącymi tego podatku, stanowi także uzupełnienie części praktycznej opracowania.

Tekst podzielony został na dwie zasadnicze części. Osobno zostały przedstawione zagadnienia dotyczące rozliczania podatku VAT w obrocie krajowym, a osobno problemy dotykające podatników dokonujących transakcji wewnątrzwspólnotowych.

Zagadnienia zostały przestawione także w formie praktycznych przykładów.

Rozdziały:

I. ROZPOCZĘCIE WYKONYWANIA DZIAŁALNOŚCI 

1. Zakres opodatkowania 
1.1. Zakres przedmiotowy opodatkowania 
1.2. Zakres podmiotowy opodatkowania 
2. Decyzja o wyborze zwolnienia podmiotowego 
2.1. Kiedy przysługuje prawo wyboru zwolnienia podmiotowego? 
2.2. Jak wyliczyć kwotę zwolnienia? 
2.3. Rezygnacja ze zwolnienia podmiotowego 
2.4. Kto nie może korzystać ze zwolnienia podmiotowego? 
2.5. Prawa i obowiązki podatnika zwolnionego podmiotowo 
2.6. Utrata prawa do zwolnienia – prawa i obowiązki 
2.7. Powrót do zwolnienia podmiotowego 
3. Rejestracja podatnika 

II. ZASADY ROZLICZANIA PODATKU VAT – KRAJ 

1. Rejestr sprzedaży VAT – kraj 
1.1. Zakres opodatkowania 
1.2. Dostawa towarów 
1.3. Świadczenie usług 
1.4. Moment powstania obowiązku podatkowego 
1.5. Podstawa opodatkowania 
1.6. Stawki podatku VAT w 2011 r. 
1.7. Zwolnienia przedmiotowe 
1.8. Zasady wystawiania faktur 
1.9. Duplikaty 
1.10. Przechowywanie faktur 
1.11. Faktury elektroniczne 
1.12. Ewidencje 
2. Rejestr zakupów VAT – kraj 
2.1. Prawo odliczenia podatku naliczonego 
2.2. Terminy odliczenia podatku naliczonego 
2.3. Prawa odliczenia nie stosuje się
3. Ustalenie zobowiązania 
3.1. Obowiązek ustalenia zobowiązania podatkowego i wpłacenia podatku 
3.2. Deklaracje 
3.3. Częściowe odliczenie podatku naliczonego ze względu na sprzedaż zwolnioną 
3.4. Zwrot podatku 
4. Wierzytelności nieściągalne 
4.1. Prawo do skorygowania podatku należnego 
4.2. Warunki 
4.3. Termin korekty 
4.4. Gdy po dokonaniu korekty należność została uregulowana 
4.5. Procedury dotyczące podatnika dokonującego korekty 
4.6. Procedury dotyczące dłużnika 
5. Kasy rejestrujące 

III. ZASADY ROZLICZANIA PODATKU VAT – TRANSAKCJE WEWNĄTRZUNIJNE 

1. Sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju 
1.1. Pojęcie 
1.2. Miejsce opodatkowania 
1.3. Przepisów o sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju nie stosuje się
2. Sprzedaż wysyłkowa na terytorium kraju 
2.1. Zasada ogólna 
2.2. Zasada najczęściej stosowana 
2.3. Wybór miejsca opodatkowania na terytorium RP 
3. Rejestracja VAT UE 
3.1. Obowiązek rejestracji 
3.2. Potwierdzenie zarejestrowania 
3.3. Wykreślenie z rejestru 
4. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów 
4.1. Definicja 
4.2. Obowiązek podatkowy 
4.3. Opodatkowanie – stawka i warunki zastosowania tej stawki 
5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów 
5.1. Definicja 
5.2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie nie występuje w przypadku, gdy.
5.3. Wybór opodatkowania wewnątrzwspólnotowego nabycia przez podatników nie będących podatnikami czynnymi i nie przekraczających limitu
5.4. Przez wewnątrzwspólnotowe nabycie rozumie  się również
5.5. Moment powstania obowiązku podatkowego
5.6. Miejsce dokonania wewnątrzwspólnotowego nabycia
5.7. Podstawa opodatkowania
6. Usługi
7. Informacje podsumowujące
7.1. Podmioty, na których ciąży obowiązek składania informacji podsumowujących 
7.2. Okres za jaki składa się informacje podsumowujące VAT-UE 
7.3. Terminy składania informacji podsumowujących (VAT-UE) 
7.4. Dane wykazywane w informacjach podsumowujących 

IV. LIKWIDACJA 

1. Opodatkowaniu podlega
2. Spis z natury 
3. Moment powstania obowiązku podatkowego 
4. Zwolnienie dla dostawy towarów objętych spisem 
5. Podstawa opodatkowania 
6. Zwrot podatku 

V. PROCEDURY SZCZEGÓLNE 

1. Nowe środki transportu 
1.1. Zarejestrowani podatnicy 
1.2. Konsumenci 
1.3. Samochód używany nabyty przez podatnika 
2. Mały podatnik 
2.1. Definicja 
2.2. Metoda kasowa rozliczania podatku VAT 
2.3. Mali podatnicy – metoda kwartalna 
2.4. Kwartalna metoda dla „niemałych” podatników 
3. Taksówki osobowe 
4. Rolnicy 
4.1. Faktura VAT RR 
4.2. Ułatwienia dla rolnika ryczałtowego 
5. Turystyka 
5.1. Podstawa opodatkowania 
5.2. Stawka 0% 
5.3. Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku procedury marży 
6. Towary używane 
6.1. Procedura specjalna – opodatkowanie marży 
6.2. Zakres towarów, których dostawa uprawnia do zastosowania procedury marży 
6.3. Faktury wystawiane przez podatnika rozliczającego się marżą 
7. Zwrot podróżnym 
7.1. Prawo podróżnych do zwrotu podatku VAT 
7.2. Warunki dokonania zwrotu 
7.3. Stawka 
8. Transakcje trójstronne 
8.1. Definicje 

VI. ZWROT VAT Z MATERIAŁÓW BUDOWLANYCH 

1. Kto ma prawo do zwrotu
2. Kwota zwrotu 
3. Warunki uzyskania prawa do zwrotu 
4. Wniosek 
5. Terminy zwrotu