Publikacja stanowi gruntowne omówienie zmian w przepisach podatkowych, które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2011 r. Omówione zostały wszystkie nowelizacje ustaw podatkowych (w tym trzy najważniejsze nowelizacje ustawy o VAT oraz dwie „duże” nowelizacje ustaw o podatku dochodowym), jak również najważniejsze nowe przepisy wykonawcze.

W publikacji omówione zostały, między innymi:
1) nowe stawki VAT,
2) zmiany związane z rozpoczęciem stosowania dla celów podatkowych PKWIU z 2008 r.,
3) nowy zakres zwolnień od podatku VAT,
4) nowe zasady odliczeń samochodowych,
5) nowe przepisy określające skutki likwidacji działalności gospodarczej w PIT,
6) zmiany w zasadach opodatkowania dochodów z tytułu udziału w spółkach niebędących osobami prawnymi,
7) zmiany w przepisach o składaniu wspólnych zeznań rocznych przez małżonków oraz osoby samotnie wychowujące dzieci (PIT).

W publikacji uwzględniony został pełny stan prawny obowiązujący na dzień 1 stycznia 2011 r., w tym wszystkie trzy najważniejsze ustawy nowelizujące ustawę o VAT, nowe rozporządzenia w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o VAT oraz nowe rozporządzenie w sprawie ulgi na zakup kas.

Rozdziały:

Przepisy nowelizujące

ROZDZIAŁ 1. Zmiany w podatku od towarów i usług
1.1. Zmiany stawek VAT
1.1.1. Towary opodatkowane obniżoną stawką 5%
1.1.2. Stawka 5% na dostawy książek oraz czasopism specjalistycznych
1.1.3. Nowy zakres obniżonej stawki VAT w budownictwie
1.1.4. Stawka 8% dla robót konserwacyjnych
1.1.5. Przepisy umożliwiające automatycznie podwyższenie stawek VAT w kolejnych latach
1.2. Nowe PKWiU stosowane dla celów VAT
1.3. Nowy zakres zwolnień przedmiotowych od podatku VAT
1.3.1. Zwolnienie od podatku usług zakwaterowania
1.3.2. Zwolnienie od podatku usług pocztowych
1.3.3. Zwolnienie od podatku usług ubezpieczeniowych i finansowych
1.3.4. Zwolnienie od podatku usług najmu i dzierżawy nieruchomości mieszkalnych
1.3.5. Zwolnienie od podatku usług w zakresie obowiązkowych ubezpieczeń społecznych
1.3.6. Zwolnienie od podatku usług edukacyjnych
1.3.7. Zwolnienie od podatku usług w zakresie ochrony zdrowia
1.3.8. Zwolnienie od podatku usług w zakresie opieki społecznej
1.3.9. Zwolnienie od podatku usług związanych z kulturą, rekreacją i sportem
1.3.10. Zwolnienie od podatku usług publicznych radia i telewizji
1.3.11. Usługi świadczone przez kościoły, związki wyznaniowe oraz organizacje
1.4. Zmiany w treści załącznika nr 3 do ustawy o VAT
1.5. Przepisy przejściowe stosowane w razie zmian stawek VAT
1.5.1. Zasada ogólna
1.5.2. Czynności, dla których w związku z ich wykonywaniem ustalane są następujące po sobie terminy płatności lub rozliczeń
1.5.3. Dostawy energii elektrycznej i cieplnej oraz gazu przewodowego, świadczenie usług telekomunikacyjnych oraz świadczenie usług komunalnych
1.5.4. Zmiana stawki VAT a zaliczki
1.5.5. Import towarów oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
1.5.6. Zmiany zakresu zwolnień od podatku
1.6. Nowe zasady odliczeń dotyczących samochodów
1.6.1. Ograniczenia dotyczące samochodów obowiązujące w latach 2011– 2012
1.6.1.1. Pojazdy samochodowe uprawniające do pełnych odliczeń inne niż odpuszczalnej masie całkowitej przekraczającej 3,5 tony
1.6.1.2. Samochody „z kratką”
1.6.1.3. Rejestracja umów leasingu (najmu, dzierżawy) zawartych przed 1stycznia 2011r.
1.6.2. Ograniczenia dotyczące samochodów, które mają obowiązywać od 2013r.
1.7. Zmiany w zakresie odliczania podatku dotyczącego nieruchomości częściowo wykorzystywanych dla celów prywatnych
1.8. Miejsce świadczenia usług w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji, rozrywki oraz podobnych usług
1.9. Zmiana limitu zwolnienia podmiotowego
1.10. Zmiany dotyczące dostaw gazu i energii
1.11. Likwidacja szczególnego sposobu opodatkowania okazjonalnych przewozów świadczonych przez przewoźników zagranicznych
1.12. Zmiany w przepisach wykonawczych
1.12.1. Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku ewidencjonowania
1.12.1.1. Likwidowane zwolnienia przedmiotowe
1.12.1.2. Zmiany w zwolnieniach podmiotowych
1.12.1.3. Nowe zwolnienia przedmiotowe z obowiązku ewidencjonowania
1.12.1.4. Tymczasowe zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania
1.12.2. Nowe rozporządzenie wykonawcze
1.12.3. Nowe rozporządzenie w sprawie faktur elektronicznych
1.12.4. Nowe rozporządzenie w sprawie ulgi na zakup kas
1.12.5. Zmiany w rozporządzeniu o fakturach
1.12.6. Nowe wzory deklaracji VAT
1.12.7. Pozostałe zmiany w przepisach wykonawczych
1.13. Projektowane zmiany mające wejść wżycie w trakcie 2011r.
1.13.1. Zmiany w opodatkowaniu czynności nieodpłatnych
1.13.2. Nowe zasady opodatkowania obrotu złomem oraz uprawnieniami do emisji do powietrza gazów cieplarnianych
1.13.2.1. Zmiany w zaokrąglaniu proporcji wstępnej oraz dokonywaniu rocznej korekty podatku odliczonego
1.13.2.2. Najważniejsze pozostałe zmiany

ROZDZIAŁ 2. Zmiany w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych
2.1. Nowe przepisy określające skutki likwidacji działalności gospodarczej
2.2. Zmiany w zasadach opodatkowania dochodów uzyskiwanych przez osoby fizyczne z tytułu udziału w spółkach niebędących osobami prawnymi
2.2.1. Nowe przepisy określające skutki likwidacji spółek niebędących osobami prawnymi
2.2.2. Nowe przepisy określające skutki występowania wspólników ze spółek niebędących osobami prawnymi
2.2.3. Nowe zasady ustalania wartości początkowej i amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych wnoszonych aportem
2.2.4. Koszty uzyskania przychodów w przypadku odpłatnego zbycia przez spółkę niebędącą osobą prawną rzeczy i praw będących przedmiotem wkładu do takiej spółki
2.2.5. Pozostałe zmiany
2.3. Skutki likwidacji działalności gospodarczej przez osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą samodzielnie
2.4. Umożliwienie wspólnych rozliczeń małżonków na wniosek wyrażony przez tylko jednego z nich
2.5. Ograniczenie możliwości korzystania ze wspólnego rozliczenia z dzieckiem
2.6. Zmiany w zasadach przeliczania wartości wyrażonych w walutach obcych
2.7. Zmiany w katalogu zwolnień przedmiotowych
2.7.1. Nowe zwolnienie obejmujące przychody z tytułu przeniesienia własności składników majątku będących przedmiotem wkładu niepieniężnego (aportu)
2.7.2. Nowe zwolnienie obejmujące świadczenia przyznawane funkcjonariuszom wykonującym zadania poza granicami państwa
2.7.3. Zmiana zwolnienia obejmującego dodatki za rozłąkę
2.7.4. Zmiana zwolnienia obejmującego wartości świadczeń ponoszonych przez pracodawcę z tytułu zakwaterowania pracowników
2.7.5. Zmiana zwolnień obejmujących świadczenia otrzymywane od byłych zakładów pracy przez emerytów lub rencistów oraz członków ich rodzin
2.7.6. Zmiana zwolnienia obejmującego stypendia dla uczniów i studentów
2.7.7. Zmiana zwolnienia obejmującego wypłaty związane z pracowniczymi programami emerytalnymi
2.7.8. Zmiana zwolnienia obejmującego dochody z tytułu emerytur lub rent otrzymywanych przez osoby, które utraciły wzrok
2.7.9. Zmiana zwolnienia obejmującego przychody uzyskiwane przez krwiodawców
2.7.10. Zwolnienie od podatku otrzymywanych przez bezrobotnych zwrotów kosztów z tytułu przejazdu na egzamin
2.8. Koszt uzyskania przychodu w przypadku zbycia udziałów (akcji) objętych za wkład niepieniężny w postaci przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
2.9. Nowe zasady ustalania wartości początkowej składników majątku nabywanych w drodze aportu przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
2.10. Rozszerzenie zasady kontynuacji amortyzacji
2.11. Regulacje dotyczące wymiany udziałów
2.12. Podatek należny VAT od sprzedaży premiowej jako koszt uzyskania przychodów
2.13. Rozszerzenie i ułatwienie korzystania z ulgi na Internet
2.14. Nowe przepisy określające sposoby dokumentowania wydatków odliczanych od dochodu
2.15. Zmiany w przepisach określających ulgę rehabilitacyjną
2.16. Zmiany w zasadach przekazywania 1% podatku organizacjom pożytku publicznego
2.17. Zmiana opodatkowania świadczeń otrzymywanych przez emerytów i rencistów od związków zawodowych
2.18. Zmiana okoliczności, w których od przychodów z działalności wykonywanej osobiście pobierany jest zryczałtowany podatek dochodowy
2.19. Doprecyzowanie zasad, na jakich ustalany jest dochód oszczędzającego na indywidualnym koncie emerytalnym z tytułu zwrotu albo częściowego zwrotu
2.20. Nowe PKWiU stosowane dla celów ustawy o PIT
2.21. Pozostałe zmiany w ustawie o PIT
2.22. Zmiany w rozporządzeniu w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów

ROZDZIAŁ 3. Zmiany w przepisach o zryczałtowanym podatku dochodowym
3.1. Nowe PKWiU stosowane dla celów ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym
3.2. Zmiany w zasadach przekazywania 1% podatku organizacjom pożytku publicznego
3.3. Pozostałe zmiany

ROZDZIAŁ 4. Zmiany w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych
4.1. Nowe zwolnienia podmiotowe
4.2. Zmiany w zasadach opodatkowania dochodów uzyskiwanych przez osoby fizyczne z tytułu udziału w spółkach niebędących osobami prawnymi
4.2.1. Nowe przepisy określające skutki likwidacji spółek niebędących osobami prawnymi
4.2.2. Nowe przepisy określające skutki występowania wspólników ze spółek niebędących osobami prawnymi
4.2.3. Nowe zasady ustalania wartości początkowej i amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych wnoszonych aportem
4.2.4. Koszty uzyskania przychodów w przypadku odpłatnego zbycia przez spółkę niebędącą osobą prawną rzeczy i praw będących przedmiotem wkładu do takiej spółki
4.2.5. Pozostałe zmiany
4.3. Nowe regulacje dotyczące wymiany udziałów
4.4. Koszt uzyskania przychodu w przypadku zbycia udziałów (akcji) objętych za wkład niepieniężny w postaci przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
4.5. Podatek należny VAT od sprzedaży premiowej jako koszt uzyskania przychodów
4.6. Nowe zasady ustalania wartości początkowej składników majątku nabywanych wdrodze aportu przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
4.7. Rozszerzenie zasady kontynuacji amortyzacji
4.8. Zmiany w przepisach dotyczących odliczeń i zwolnień podatkowych, o których mowa wart. 20– 22 ustawy o CIT
4.8.1. Umożliwienie odliczania zagranicznego podatku podmiotom prowadzącym w Polsce zakład
4.8.2. Zmiany dotyczące przepisów o odliczeniu zagranicznego podatku
4.8.3. Zmiany dotyczące przepisów określających zwolnienie od podatku dochodów z dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych
4.8.4. Pozostałe zmiany

ROZDZIAŁ 5. Zmiany w ustawie o podatku akcyzowym
5.1. Nowe stawki akcyzy na wyroby tytoniowe
5.2. Zmiana sposobu ustalania minimalnej akcyzy na papierosy
5.3. Zmiany w definicjach wyrobów tytoniowych

ROZDZIAŁ 6. Zmiany w przepisach Ordynacji podatkowej

ROZDZIAŁ 7. Zmiany w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych

ROZDZIAŁ 8. Zmiany w ustawie o podatku rolnym

ROZDZIAŁ 9. Zmiana w ustawie o podatku leśnym